в 2012 году эти доходы не попали в доходы, поскольку учет велся по кассовому методу (что поступило на 30,31 счета=доходы), а в 2013 году они тоже не попали в доходы, потому что учет велся уже по методу начислений, а начислены эти доходы были до 2013 года.
Так получается можно вообще не платить налог с этой суммы
Жаль только что налоговая на это смотрит не так оптимистично((
Я так поняла, таня1610 смущает то, что фин.рез. не идет с декой по прибыли. Но в таких случаях они и не могут совпадать из -за переходных моментов в налоговом учете.
Таня, объясняю на пальцах. Смотрите, у вас ситуация вот такая
2012 - ЕН - начислено.
2013 - ОС - оплачено.
Налоговый учет - вы забываете за начисление в 2012г., и всю оплаченную вам сумму (минус НДС, если есть) относите на валовые доходы за январь2013, потому что на ЕН действует кассовый метод (к вам он не применим, так как оплаты не было), а на общих основаниях вы отображаете доход на дату получения денег. Так говорит НКУ
135.5.14. суми коштів (інших видів компенсації), отримані платником податку як оплата товарів (виконаних робіт, наданих послуг), відвантажених у період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності, з яких не був сплачений єдиний податок, включаються до доходу (без урахування сум податку на додану вартість, що надійшли у вартості таких товарів (виконаних робіт, наданих послуг) у звітному податковому періоді отримання таких коштів (інших видів компенсації);
Самое печальное, что расходы по этим работам/товарам в 2013г. вы показать не можете, все только в 2012г. Это самый неприятный момент, особенно если сумма приличная
Бух.учет - как вы и провели - доход (списание сч.361 на сч.703) проведен декабрем, оплата покупателя - январь. Со стороны бухучета в балансе и фин.рез. вам ничего корректировать не нужно, там все верно.
Из-за такой разницы в учетах в вашей ситуации не сойдется дека с фин.рез. Это нормально для переходного периода, у самой так год разрывались отчеты
Расписала как могла чтобы было понятно
Если что-то не ясно спрашивайте
Голосування
